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樂居財(cái)經(jīng)劉治穎2月27日，招商蛇口(SZ001979)收到許可類重組問詢函。

據(jù)悉，2023年2月18日，招商蛇口披露了《發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書（草案）》。報(bào)告書顯示，交易對(duì)方招商局投資發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“招商局投資發(fā)展”）就交易標(biāo)的深圳市招商前海實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“前海實(shí)業(yè)”）及其下屬公司采取靜態(tài)假設(shè)開發(fā)法評(píng)估的資產(chǎn)（以下簡(jiǎn)稱“承諾補(bǔ)償資產(chǎn)”）作出業(yè)績(jī)承諾，承諾補(bǔ)償資產(chǎn)在業(yè)績(jī)承諾期累計(jì)實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司前海實(shí)業(yè)的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“累計(jì)承諾凈利潤(rùn)”）不低于3,500萬元。若承諾補(bǔ)償資產(chǎn)累計(jì)實(shí)際實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)低于累計(jì)承諾凈利潤(rùn)，則招商局投資發(fā)展應(yīng)按如下方式向上市公司進(jìn)行股份補(bǔ)償：應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)=（累計(jì)承諾凈利潤(rùn)-累計(jì)實(shí)際實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)）÷累計(jì)承諾凈利潤(rùn)×承諾補(bǔ)償資產(chǎn)在《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》對(duì)應(yīng)的評(píng)估值×50%×2.8866%÷本次交易新增股份的發(fā)行價(jià)格。

深交所要求招商蛇口詳細(xì)說明承諾補(bǔ)償資產(chǎn)的具體范圍及相關(guān)資產(chǎn)的具體情況，并結(jié)合相關(guān)資產(chǎn)目前的開發(fā)狀態(tài)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等，說明其采用靜態(tài)假設(shè)開發(fā)法進(jìn)行評(píng)估的原因、適當(dāng)性及合規(guī)性。

深交所要求招商蛇口說明未納入承諾補(bǔ)償資產(chǎn)的其他資產(chǎn)是否均未采用收益法或假設(shè)開發(fā)法進(jìn)行評(píng)估，并詳細(xì)分析不適用收益法、假設(shè)開發(fā)法的原因，結(jié)合交易標(biāo)的相關(guān)資產(chǎn)采用的評(píng)估方法，說明承諾補(bǔ)償資產(chǎn)范圍的確定是否合理、審慎，是否符合《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類第1號(hào)》中關(guān)于業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)南嚓P(guān)規(guī)定。

此外，深交所還要求招商蛇口結(jié)合本次交易標(biāo)的主營(yíng)業(yè)務(wù)情況、預(yù)計(jì)未來業(yè)績(jī)、承諾補(bǔ)償資產(chǎn)的評(píng)估情況等，說明承諾補(bǔ)償資產(chǎn)三年累計(jì)承諾凈利潤(rùn)為3,500萬元的原因及合理性，承諾業(yè)績(jī)金額的具體計(jì)算過程，是否與交易標(biāo)的預(yù)測(cè)業(yè)績(jī)情況相匹配，是否存在刻意壓低補(bǔ)償金額的情況，并說明業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾的范圍、方式和補(bǔ)償金額計(jì)算公式等是否符合《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類第1號(hào)》中關(guān)于業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)南嚓P(guān)規(guī)定。

相關(guān)公司：招商蛇口sz001979

關(guān)鍵詞： 招商蛇口 以下簡(jiǎn)稱 假設(shè)開發(fā)法