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樂居財經蘭蘭2月20日，中信金屬股份有限公司（以下簡稱“中信金屬”）發布首次公開發行股票并在主板上市招股說明書（申報稿），中信證券、中航證券為聯合保薦機構。

據樂居財經《預審IPO》查閱，中信金屬主要從事金屬及礦產品的貿易業務，系國內領先的金屬及礦產品貿易商，經營的貿易品種主要包括鐵礦石、鋼材等黑色金屬產品，以及鈮、銅、鋁等有色金屬產品，主要業務模式包括進口貿易、轉口貿易和國內貿易。

業績方面，2019年-2021年及2022上半年，中信金屬分別實現營業收入633.03億元、769.42億元、1128.16億元和623.71億元；分別實現凈利潤7.12億元、11.38億元、18.23億元和15.76億元。

招股書顯示，報告期內，中信金屬經營活動產生的現金流量凈額與當期凈利潤存在一定差異。2019年-2021年及2022上半年，中信金屬經營活動產生的現金流量凈額分別為4.56億元、3.49億元、-32.2億元和-62.91億元。

2019年-2021年末及2022上半年末，中信金屬應收賬款賬面價值分別為14.6億元、19.05億元、14.64億元和25.32億元，占總資產的比例分別為5.56%、6.65%、3.80%和5.63%。

此外，其應收賬款的客戶分布較為集中，報告期各期末應收賬款賬面余額前五名合計占比分別為28.45%、36.10%、42.67%和37.66%。

2019年-2021年末及2022上半年末，中信金屬存貨賬面價值分別為48.03億元、52.47億元、98.48億元和136.86億元，占總資產比例分別為18.29%、18.32%、25.54%和30.45%。

關鍵詞： 應收賬款 賬面價值 現金流量凈額